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Steuerfreie Sachbezüge

Essensbons: steuerfrei in Österreich

| 5 Minuten Lesezeit
Essensbons steuerfrei in Österreich

Inhalte

1. Essensbons sind steuerfrei in Österreich
2. Steuerfreie Essensbons in Österreich können flexibel und gesammelt genutzt werden. 
3. Homeoffice und Essensbons passen gut zusammen!  
4. Essensbons gibt es jetzt auch digital.

In Österreich gibt es gesetzliche Regelungen, die es erlauben, Mitarbeiter:innen Essensbons steuerfrei anzubieten. Arbeitgeber:innen können die Mittagspause mit einer freiwillige Zusatzleistung zum Gehalt unterstützen. Das ist steuer- und sozialversicherungsfrei. Hier sind die fünf wichtigsten Gründe für Essensbons für Mitarbeiter:innen:

1. Essensbons sind steuerfrei in Österreich

Der Steuervorteil ist der größte Vorteil des Essensbons. Deshalb ist er sehr beliebt. Viele Firmen in Österreich nutzen ihn als Mitarbeiterbenefit.

Arbeitgeber:innen und Arbeitnehmer:innen sparen Geld im Vergleich zu einer Gehaltserhöhung, denn im Gegensatz zu einer Gehaltserhöhung fallen keine extra Kosten, wie Lohnsteuer und Sozialversicherungsabgaben, an. Es ist eine Win-Win-Situation für beide.

Als Arbeitgeber:in können Sie Ihren Mitarbeiter:innen (digitale) Essensmarken in der Höhe von bis zu 8 €/Arbeitstag geben, sofern diese nur für Mahlzeiten zur sofortigen Konsumation eingelöst werden können, sprich in Restaurants, Kantinen, Fast-Food-Lokalen oder bei Lieferdiensten etc.

 Pro Jahr und Mitarbeiter:in ergibt das einen Steuerfreibetrag von bis zu ca. 1.760 €

Kann der Essenszuschuss zudem in Supermärkten, Bäckereien, Fleischhauereien etc. eingelöst werden, wo Waren zum nicht-sofortigen Konsum erworben werden können, sind die Essensbons für Mitarbeiter:innen nur bis zu 2 €/Arbeitstag steuerfrei.

Pro Jahr und Mitarbeiter:in ergibt das einen Steuerfreibetrag von bis zu ca. 440 €

Edenred Restaurant

Essensgutscheine
Max. 8 €/Tag/MA steuerfrei


Einlösbar bei Dean & David, Nordsee, Akakiko, MyIndigo, foodora uvm. 

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Edenred Lebensmittel

Lebensmittelgutscheine
Max. 2 €/Tag/MA steuerfrei


Einlösbar bei Spar, Billa, Alfies, Adeg, uvm.
 

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2. Steuerfreie Essensbons in Österreich können flexibel und gesammelt genutzt werden.  

Pro Arbeitstag darf gesetzlich nur ein Essensbon bis zum Höchstbetrag (8 € bzw. 2 €) an Mitarbeiter:innen ausgegeben werden. Das heißt aber nicht, dass der Betrag verfallen muss, wenn er an diesem speziellen Tag nicht genutzt wird. Der Essenszuschuss kann gesammelt und laut Gesetzgeber kumuliert ohne Tageslimit ausgegeben werden – auch am Wochenende.

3. Homeoffice und Essensbons passen gut zusammen!  

Essensbons für Mitarbeiter:innen dürfen in Österreich ganz regulär auch an Homeoffice Tagen gewährt werden. Mahlzeiten können seit Ausbruch der Corona-Pandemie sogar als Take-Away oder über Lieferplattformen wie foodora gekauft werden und müssen nicht mehr vor Ort konsumiert werden. Und da die veränderte Arbeitswelt künftig bleiben wird, ist dieser Beschluss auch für die Zukunft gültig.

4. Essensbons gibt es auch digital.  

Papiergutscheine waren gestern: Umweltschädliche und teure Transportwege machen den klassischen Essensbon aus Papier längst nicht mehr zum Mittel der Wahl. Das hat auch das Finanzministerium erkannt.

Daher gilt: steuerfreie Essensbons können digital an Mitarbeiter:innen übergeben werden, etwa per Prepaid-Plastikkarte, die dann wieder aufgeladen wird – oder als virtuelle Prepaid-Karte gänzlich per MyEdenred App, die umweltfreundlichste und administrativ einfachste Variante am Markt.

Beispiel Pre-paid

Mitarbeiter:innen bekommen von ihrem Unternehmen Guthaben steuerfrei auf ihre App geladen und können damit ihre Mahlzeiten per Mobile Payment bezahlen, bis das Guthaben aufgebraucht ist.

Die digitalen Essensbons werden also im Voraus (engl. „pre-paid“) ausgegeben, Mitarbeiter:innen können sie unkompliziert selbst ausgeben.

Edenred bietet in Österreich eine Pre-paid App-Lösung für Essensbons an: Steuerfrei, 100% digital und mit minimalem administrativem Aufwand.

Beispiel Post-paid

Mitarbeiter:innen gehen essen und scannen Belege mit ihrer App. Diese werden vom Unternehmen kontrolliert und bei Einhaltung der steuerlichen Rahmenbedingungen (kein Alkohol, keine Tabakwaren, etc.) freigegeben. Mitarbeiter:innen erhalten das Geld dann mit ihrem Gehalt.

Der Zuschuss wird im Nachhinein (engl. „post-paid“) ausgegeben, Mitarbeiter:innen müssen ihn also zwischenfinanzieren. Postpaid-Lösungen ähneln in der Handhabung damit eher Spesen-Abrechnungstools.

Digitale Essensbons bringen eine Reihe von Vorteilen:

  • Sie können nicht verloren gehen
  • Kein administrativer Aufwand beim Verteilen an Mitarbeiter:innen
  • Guthaben & Transaktionen können immer im Auge behalten werden
  • Geringere Kosten durch weniger Transportaufwand
  • Umweltfreundlichste Lösung – ganz ohne Papier und Plastik
  • Modernes Image als Arbeitgeber:in

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Essensbons sind Gutscheine, mit denen Arbeitgeber:innen das Mittagessen ihrer Mitarbeiter:innen steuerfrei bezuschussen können. In Österreich sind Essensbons für den Restaurantbesuch bis zu einem Betrag von 8 € pro Tag steuerfrei, während Essensbons für den Lebensmitteleinkauf bis zu 2 € pro Tag steuerfrei sind.

Essensbons sind bis zu 8 €/Arbeitstag für Arbeitnehmer:in und Arbeitgeber:in vollkommen steuerfrei. Das entspricht einem Jahressteuerfreibetrag von bis zu ca. 1.760 €/Mitarbeiter:in.

Steuerfreie Essensbons dürfen in Österreich laut Gesetzgeber seit 2022 auch für Take-Away und Lieferservices eingelöst werden.

Essensbons unterstützen Mitarbeiter:innen in Zeiten der Inflation bei einer ausgewogenen Ernährung, fördern die gemeinsame Mittagspause und dadurch den Teamspirit und Arbeitnehmer:in sowie Arbeitgeber:in sparen Steuern im Vergleich zu einem höheren Bruttogehalt.