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Erfahren Sie Wissenswertes rund um die Themen Sachbezug, Essenszuschuss, steuerfreie Fringe Benefits für Mitarbeiter:innen in Österreich, CSR, Human Resources und vieles mehr.
Mitarbeitergeschenke steuerfrei: Alle Infos für 2023
| 6 Minuten Lesezeit
Inhalte
1. Wie hoch dürfen steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter:innen sein?
2. Wann sind Geschenke an Mitarbeiter:innen steuerfrei?
3. Steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter 2023: Halten Sie Schritt
4. Mitarbeitergeschenke steuerfrei: 4 Vorteile für Sie & Ihr Team
5. Ein steuerfreies Mitarbeitergeschenk für alle
Mitarbeitergeschenke, die steuerfrei und persönlich sind, leisten einen wichtigen Beitrag zur Mitarbeiter-Motivation. Denn jeder von uns weiß: Anerkennung und Wertschätzung sind die kleinen, aber sehr bedeutenden "Zutaten" im Rezept für ein motiviertes und engagiertes Team. Als Unternehmen können Sie Mitarbeitergeschenke steuerfrei verschenken und so Wertschätzung zum Ausdruck bringen, ohne dabei auf zusätzliche finanzielle Lasten Rücksicht zu nehmen. Erfahren Sie mehr darüber, wann Geschenke an Mitarbeiter:innen steuerfrei sind und welche steuerfreien Geschenke an Mitarbeiter:innen 2023 eine gute Idee sind.
1. Wie hoch dürfen steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter:innen sein?
In Österreich können Arbeitgeber:innen Mitarbeitergeschenke steuerfrei verschenken. Bis zu einer Höhe von 186 € pro Jahr sind Sachzuwendungen an Mitarbeiter:innen lohnsteuer- und sozialversicherungsbefreit. Bei bestimmten Dienst- oder Firmenjubiläen verdoppelt sich dieser Freibetrag sogar auf bis zu 365 €. Diese Möglichkeit ergibt sich aus dem österreichischen Einkommenssteuergesetz 1988 (§ 3. Abs. 1) sowie den Lohnsteuerrichtlinien 2002. Das bedeutet eine Win-Win-Situation für Mitarbeiter:innen und Unternehmen.
Der Freibetrag für steuerfreie Mitarbeitergeschenke muss nicht auf einmal ausgeschöpft werden. Denkbar wäre beispielsweise,
- dass Sie Ihren Mitarbeiter:innen einen Geschenkbetrag von 100 € pro Jahr bieten.
- dass Teilzeitkräfte oder Arbeitnehmer:innen, die unterjährig im Unternehmen begonnen haben, einen aliquoten Betrag von Vollzeitkräften bekommen.
- dass Sie Ihre Mitarbeiter:innen zum Geburtstag mit 86 € beschenken und zu Weihnachten mit 100 €, um insgesamt den steuerfreien Höchstbetrag von 186 € voll auszuschöpfen.
Sie sehen: Der gewünschte Betrag bei steuerfreien Sachzuwendungen und Geschenken an Mitarbeiter:innen bleibt Ihnen überlassen. In den gesetzlichen Rahmenbedingungen sind die Mitarbeitergeschenke steuerfrei. Sollten Sie den Steuerfreibetrag überschreiten, gibt es jedoch keinen Grund zur Panik. Auch dann sind Mitarbeitergeschenke bis zu 186 € steuerfrei. Lediglich der darüber hinaus gezahlte Mehrbetrag ist steuerpflichtig.
2. Wann sind Geschenke an Mitarbeiter:innen steuerfrei?
Ein Gutschein ist nicht nur eine gute Geschenkidee für Mitarbeiter:innen, er kann auch steuerfrei sein. Diese Möglichkeit ergibt sich aus dem österreichischen Einkommenssteuergesetz 1988 (§ 3. Abs. 1) sowie den Lohnsteuerrichtlinien 2002 und bedeutet für Unternehmen und Mitarbeiter:innen eine Win-Win-Situation: Empfangene Sachzuwendungen für Mitarbeiter:innen bis zu einer Höhe von 186 € pro Jahr sind von der Einkommenssteuer befreit. Bei bestimmten Dienst- oder Firmenjubiläen verdoppelt sich dieser Freibetrag sogar auf bis zu 365 €.
Der Steuerfreibetrag muss nicht immer auf einmal ausgeschöpft werden. Denkbar wäre beispielsweise,
- dass Sie Ihren Mitarbeiter:innen einen Geschenkbetrag von beispielsweise 100 € pro Jahr bieten.
- dass Teilzeitkräfte oder Arbeitnehmer:innen, die unterjährig im Unternehmen begonnen haben, einen aliquoten Betrag von Vollzeitkräften bekommen.
- dass Sie Ihre Mitarbeiter:innen zum Geburtstag mit 86 € beschenken und zu Weihnachten mit 100 €, um insgesamt den steuerfreien Höchstbetrag von 186 € voll auszuschöpfen.
Sie sehen: Der gewünschte Betrag bei Sachzuwendungen für Ihre Mitarbeiter:innen bleibt Ihnen überlassen. Innerhalb der gesetzlichen Freibeträge sind Mitarbeitergeschenke steuerfrei. Sollten Sie die Steuerfreibeträge überschreiten, besteht jedoch kein Grund zur Sorge. In diesem Fall ist nur der über den Steuerfreibetrag von 186 € ausbezahlte Mehrbetrag steuerpflichtig.
3. Steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter 2023: Halten Sie Schritt
Da Mitarbeitergeschenke und steuerfreie Vorzüge immer mehr an Beliebtheit gewinnen, ist es wichtig, am Ball zu bleiben. Neben Fringe Benefits und steuerfreien Essenszuschüssen können auch steuerfreie Mitarbeitergeschenke als Benefit im Stellenangebot gelistet werden – so können Sie sich im andauernden War for Talents von der Konkurrenz abheben.
„Mitarbeitergeschenke sind eine hervorragende Möglichkeit als Führungskraft Wertschätzung und Anerkennung auszudrücken. Bei Edenred bekommen alle Mitarbeiter:innen Ticket Compliments® Karten zu besonderen Anlässen.“
- Christoph Monschein, Geschäftsführer Edenred Austria
4. Mitarbeitergeschenke steuerfrei: 4 Vorteile für Sie & Ihr Team
Stellen Sie sich vor, Sie könnten Ihren Teammitgliedern ihre Wertschätzung auf eine Weise zeigen, die steuerlich effizient ist und gleichzeitig auf die individuellen Vorlieben jedes einzelnen abgestimmt werden kann. Fantastisch, oder? Vor allem Geschenkgutscheine sind an Flexibilität kaum zu übertreffen ist. Diese Vorteile sprechen für steuerfreie Gutscheine als Mitarbeitergeschenk:
- Mitarbeitermotivation: Steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter:innen sind eine ausgezeichnete Möglichkeit, die Zufriedenheit Ihrer Mitarbeiter:innen zu steigern. Sie dienen als Anerkennung ihrer Leistung, was wiederum ihre Loyalität und Produktivität fördert.
- Steuerliche Vorteile: Als Arbeitgeber:in profitieren Sie von den steuerlichen Vorteilen, die mit diesen Geschenken verbunden sind. Sie können die Kosten für diese Geschenke vollständig absetzen und müssen keine zusätzlichen Steuern zahlen, solange die Vorgaben erfüllt sind.
- Individualität & Einfachheit: Es ist nicht immer einfach, das perfekte steuerfreie Geschenk für alle Mitarbeiter:innen zu finden. Mit Geschenkgutscheinen wird dieser Prozess erheblich vereinfacht und Ihre Mitarbeiter:innen haben die Freiheit, selbst zu entscheiden, was sie mit ihrem Geschenk kaufen möchten.
- Employer Branding: Steuerfreie Mitarbeitergeschenke können dazu beitragen, Ihr Unternehmen als attraktiven Arbeitgeber zu positionieren.
Ticket Compliments®
- Steuervorteile: bis zu 186 € pro Mitarbeiter:in im Jahr steuerfrei
- Über 20.000 Akzeptanzpartner in ganz Österreich
- Plastik-Karte oder virtuelle Karte wie Kreditkarte fürs Online-Shopping nutzen
- Auch als Incentive für Wettbewerbe, Umfragen usw. nutzen
- Verdoppelung des steuerfreien Betrags bei Jubiläen & besonderen Anlässen
5. Ein steuerfreies Mitarbeitergeschenk für alle
Insgesamt sind Mitarbeitergeschenke ein steuerfreies und kraftvolles Instrument zur Mitarbeiterbindung und -motivation. Dadurch sind sie weitaus mehr als nur eine nette Geste. Es gibt viele Geschenkideen für Mitarbeiter:innen – von Geschenkkörben, über eine Flasche Wein bis hin zu personalisierten Geschenken.
Mit Geschenkgutscheinen als steuerfreies Geschenk an Ihre Mitarbeiter:innen tragen Sie durch Flexibilität, Individualität und Nachhaltigkeit zu einer positiven Unternehmenskultur bei.
Steuerfreie Mitarbeitergeschenke können Geschenkgutscheine, Produkte oder Dienstleistungen umfassen. Es ist wichtig zu beachten, dass die steuerfreien Geschenke an Mitarbeiter:innen keinen Lohncharakter haben dürfen und in der Regel an bestimmte Anlässe geknüpft sein sollten. Bei Fragen zu spezifischen Regelungen empfiehlt es sich immer, eine:n Steuerberater:in zu konsultieren.
Auch 2023 dürfen steuerfreie Mitarbeitergeschenke den jährlichen Freibetrag von 186 € pro Mitarbeiter:in nicht überschreiten. Der Freibetrag kann allerdings auf mehrere Anlässe jeweiliger Mitarbeiter:innen aufgeteilt werden - ganz ohne Lohnnebenkosten. Am beliebtesten sind Mitarbeitergeschenke zu Weihnachten.
Unternehmen können ihren Mitarbeiter:innen steuerfreie Geschenkgutscheine im Wert von bis zu 186 € pro Jahr schenken - Brutto für Netto (gemäß § 3 Abs 1 Z 14 EStG).
Mitarbeitergeschenke sind in Österreich bis zu 186 € pro Jahr und Mitarbeiter:in steuerfrei (gemäß § 3 Abs 1 Z 14 EStG). Bei manchen Jubiläen verdoppelt sich dieser Betrag sogar!
Mitarbeitergeschenke sind steuerfrei, wenn Sie den jährlichen Freibetrag von 186 € nicht überschreiten, nicht in bar ausgezahlt werden können und zu einem gegebenen Anlass, beispielsweise Weihnachten, verschenkt werden.
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